8月2日该客户买入8手9月沪深300指数期货合约，成交价为1230点；随后又卖出平仓28手9月合约，成交价为1245点；后来又卖出40手9月合约，成交价为1235点。当日结算价为1260点，则其账户情况为：

　　当日平仓盈亏=(1245－1230)×8×100＋(1245－1210)×20×100=12000+70000=82000(元)

　　当日开仓持仓盈亏=(1235－1260)×40×100=－100000(元)

　　当日盈亏=82000－100000=－18000(元)

　　手续费＝(28＋8＋40)×10=760(元)

　　当日权益＝549400－18000－760＝530640(元)

　　保证金占用＝1260×40×100×8％＝403200(元)

　　资金余额(即可开仓交易资金)＝530640－403200＝127440(元)

　　盈亏核算表二

　　资金项目金额(单位：元)

　　存入保证金549400

　　(+)平仓盈亏82000

　　(+)持仓盈亏-100000

　　(－)手续费760

　　资金项目金额(单位：元)

　　=当日权益530640

　　(－)持仓占用保证金403200

　　=资金余额127440

　　8月3日，该客户买进平仓30手，成交价为1250点；后来又买进开仓9月合约30手，成交价为1270点。当日结算价为1270点，则其账户情况为：

　　平仓盈亏=(1260－1250)×30×100=30000(元)

　　历史持仓盈亏=(1260－1270)×10×100=－10000(元)(注意，持仓合约成本价已不是实际开仓价1235点，而是上日结算价1260点)

　　当日开仓持仓盈亏=(1270－1270)×30×100=0(元)

　　当日盈亏=30000－10000＋0=20000(元)

　　手续费＝(30＋30)×10=600(元)

　　当日权益＝530640＋20000－600＝550040(元)

　　保证金占用＝1270×(10＋30)×100×8％＝406400(元)

　　资金余额(即可开仓交易资金)＝550040－406400＝143640(元)

　　盈亏核算表三

　　资金项目金额(单位：元)

　　存入保证金533640

　　(+)平仓盈亏30000

　　(+)持仓盈亏-10000

　　(－)手续费600

　　资金项目金额(单位：元)

　　=当日权益550040

　　(－)持仓占用保证金406400

　　=资金余额143640

　　三、有效的资金管理

　　期货市场有风险，交易中有输赢十分正常。要想成为一名成功的期货交易者，在初期阶段学会生存比赚钱更重要。而生存之道的关键在于掌握有效的资金管理方法。优秀的期货高手都有这样的体会，一年之中，他们做错的交易要比做对的交易多，那么，他们怎么还能赚到钱呢？答案是有效的资金管理。

　　资金多少是相对的，有效的资金管理与开户资金多少没有关系。资金管理方法应该以百分比来衡量。有效的资金管理要求交易者任何时候都不会出现弹尽粮绝的局面，任何时候都要确保第二天还能继续交易。因此，每次的交易资金都不能过半，最好控制在三分之一以内。决不能像股票交易一样，满仓交易，因为期货的杠杆性可能不会给投资者第二次机会。

　　无论何时交易都应严格执行保护性止损措施，亏钱的单子止损要快，赚钱的单子则可以留着跟大势走，最重要的一点是，永远不要在赔钱的单子上加码。另外，在期货交易中，只有当风险与获利的比率在3∶1之上时才值得进行，比如，单子赔钱的潜在风险是1000元，那么获利的潜在目标应该达到3000元。